Impuesto de importación y derechos de aduana de China en 2022

Sharline Shaw

Es esencial conocer los cargos de importación, los derechos de aduana y el papeleo de despacho cuando importar productos de china

Muchos importadores de todo el mundo consideran Productos chinos como una excelente alternativa para muchos artículos que pueden comercializarse en línea o localmente y generar ganancias sustanciales. 

El impuesto de importación de China varía según los artículos y los bienes importados, lo que hace que todo el procedimiento de comercio internacional parezca confuso para los importadores novatos. 

Este artículo explicará el arancel de importación de productos y aranceles chinos.

Echemos un vistazo completo y comprendamos el proceso del impuesto de importación de China.

Impuesto de importación de China

Aranceles Aduaneros: Tipos y Efectos Covid-19

Tipos de aranceles aduaneros y efectos del Covid-19

Cuando importa o exporta algo desde fuera del país, debe pagar impuestos de exportación de importación sobre esos bienes.

Esa cantidad se conoce como derechos de aduana. Se deben pagar los derechos de importación y exportación del monto de las mercancías importadas y exportadas; de lo contrario, se consideran ilegales. 

Hasta ahora, la epidemia ha tenido poco efecto en el impuesto a la importación y exportación.

Sin embargo, según los expertos, los aranceles aduaneros pueden aumentar en los próximos años.

No ha habido cambios significativos en los aranceles de países como Australia, Estados Unidos, Canadá, Irlanda, Suiza y los países de la ASEAN.

Los importadores se enfrentan a un problema grave y significativo con el aumento vertiginoso de los costes de transporte a finales de 2020 y principios de 2021.

Los costos de flete han aumentado cinco veces más que antes. 

Estos derechos se calculan en función del número de productos.

Cuando las empresas importando productos de china, tienen que pagar los siguientes impuestos:

● Impuesto al Valor Agregado (IVA)

 El IVA de importación de China sobre los bienes importados se ha reducido al 9 por ciento o al 13 por ciento, por debajo del 10 por ciento o el 16 por ciento anterior.

Solo algunos artículos agrícolas y de servicios públicos están exentos del impuesto del 9 por ciento, mientras que el impuesto del 13 por ciento se aplica al IVA, como los productos manufacturados.

Los servicios sujetos a impuestos prestados en China por empresas o personas extranjeras continúan sujetos a una tasa de IVA del 6%.

El IVA de importación se puede calcular utilizando la siguiente fórmula:

IVA de importación = Precio gravable compuesto × Tasa de IVA

 = (Precio con derechos pagados + Tasa de derechos de importación + Impuesto al consumo) × Tasa de IVA

= (Precio pagado con impuestos + Derechos de importación) / (1-Tasa de impuesto al consumo) × Tasa de IVA

● Impuesto al Consumo

Los productos importados que están sujetos al impuesto al consumo de China incluyen cosas como cigarrillos y alcohol, así como artículos de alta gama como joyas y cosméticos y automóviles de lujo.

Según el producto que se importa al país, las tasas del impuesto al consumo varían.

El enfoque ad valorem, se basa en la cantidad, o el método de impuesto compuesto se puede utilizar para calcular el impuesto al consumo.

Las siguientes son las fórmulas para calcular el impuesto al consumo:

  • Base ad valorem

Impuesto al consumo a pagar = Importe de ventas gravable × Tasa de impuesto

  • Método basado en la cantidad

Impuesto al consumo a pagar = Cantidad de ventas sujetas a impuestos × Monto de impuestos por unidad

  • método de impuesto compuesto

Impuesto al consumo a pagar = Cantidad de ventas sujetas a impuestos × Tasa de impuestos + Cantidad de ventas sujetas a impuestos × Cantidad de impuestos por unidad

●  Derechos de aduana

Los tipos de derechos sobre las importaciones van desde aranceles de la nación más favorecida (NMF) hasta tipos de derechos de contingentes arancelarios, tipos de derechos generales y aranceles provisionales sobre las importaciones que pueden aplicarse durante un tiempo determinado. 

Solo hay un tipo de tasa de derechos de aduana para las exportaciones.

También son posibles las tasas de derechos de exportación temporales que solo se aplican rápidamente. 

El aviso sobre el costo de exportación e importación de la República Popular China establece que, desde el 1 de enero de 2021, el gobierno chino ha cobrado 8,580 productos básicos importados y 102 artículos exportados (2021)

Aduanas e impuestos al importar desde China: EE. UU., Reino Unido, Australia, Canadá, ASEAN, Irlanda y Suiza

1. Estados Unidos:

1.-Estados-Unidos

Todos los bienes valorados en $200 o más están sujetos a cargos de importación.

Al igual que en la UE, las importaciones de alimentos y los intereses agrícolas están gravados a una tasa más alta que otros.

Las últimas noticias sobre la escalada de aranceles entre Estados Unidos y China.

Los aranceles sobre productos por valor de $ 200 mil millones impuestos en septiembre de 2018 aumentaron del 10% al 25% a principios de mayo de 2019.

A partir del 1 de septiembre, los productos restantes por un valor de $ 300 mil millones estarían sujetos a un impuesto adicional del 10%.

Por lo tanto, se han impuesto derechos adicionales a casi todos los productos importados de China.

1. Nuevas tarifas impactan a todas las corporaciones importar a estados unidos, incluso si la empresa no tiene su sede en los Estados Unidos.

2. En 2020, la tasa arancelaria actual del 10% podría elevarse al 25%.

Todavía es imposible mover pedidos a proveedores en otras naciones asiáticas ya que no hay fábricas fuera de China para la mayoría de las categorías de productos.

Tiene dos opciones: puede pasar las tarifas más altas a sus consumidores, o puede negarse a comprar cualquier cosa debido a los impuestos más altos.

Impuestos adicionales

Todavía no se ha implementado un IVA en los Estados Unidos. El tabaco y el alcohol están sujetos a un “impuesto especial federal” que grava las importaciones.

Los bienes de consumo importados de China están exentos de impuestos especiales federales por el momento.

Valor en aduana

Para determinar las tarifas aduaneras chinas, como la tarifa de procesamiento de mercancías y HMF, el valor de la importación

d elementos se tiene en cuenta. Incluidos en esto están:

  • Costo del producto
  • Costo de transporte (al puerto de carga de China)
  • Coste de la autorización de exportación (China)

FOB (gratis a bordo) es el formato de cotización estándar utilizado por la mayoría de los fabricantes chinos.

Lectura sugerida: Códigos arancelarios de EE. UU.

2. Gran Bretaña

2. Reino Unido

La mayoría de los productos importados de China están sujetos a derechos de importación en el Reino Unido, de conformidad con la Unión Europea.

Se impone el IVA a las importaciones. El valor en aduana suele estimarse utilizando el Online - Consumidores directo (Indica Si o No) (productos + flete + valor del seguro) figura.

Es posible que ya no se apliquen las leyes de aranceles e IVA de la UE.

El Reino Unido, por ejemplo, puede optar por eliminar los TLC como el (ChAFTA) en el futuro.

Lectura sugerida: Importación de China a Reino Unido

3. Australia

3. Australia

Los importadores australianos pagan impuestos de importación mucho más bajos que sus competidores en los EE. UU. y la UE.

La economía de Australia depende menos de la fabricación que la mayoría de las otras naciones ricas.

Tratado de Libre Comercio China-Australia

Este acuerdo firmado en 2015 redujo constantemente los aranceles sobre la mayoría de las importaciones chinas a cero.

Las importaciones de China a Australia están libres de impuestos a partir de enero de 2019. El GST aún se aplica a las importaciones chinas

Las importaciones de más de AU $ 1000 en valor se encuentran en tarifas de carga de importación. La cantidad está determinada por tres variables:

• Medios de transporte 

• Tipo de declaración de importación 

• Valor en Aduana (artículos con un valor entre AU$1,000 y $10,000)

Cada declaración de importación está sujeta a un costo.

Afortunadamente, el precio suele oscilar entre 40 y 50 dólares australianos.

Valor en aduana

Los derechos de aduana, GST e IPC se basan en el valor FOB de los artículos.

Esto incluye:

  • Costo del producto
  • Transporte (al puerto de carga de China)
  • Despacho de exportación
Lectura sugerida: Importación de China a Australia

4. Canada

4. Canadá

Como una de las naciones de habla inglesa más grandes, Canadá tiene un sistema fiscal complicado.

Además de los derechos de importación, los importadores canadienses deben realizar un seguimiento de tres tipos diferentes de impuestos sobre las ventas:

  • Impuesto sobre las ventas en la provincia
  • Impuestos sobre bienes y servicios
  • Arancel Armonizado

Valor en aduana

En Canadá, el valor en aduana está determinado por el precio FOB.

En consecuencia, los gastos de transporte se excluyen de la valoración en aduana, lo que se traduce en una carga de importación más económica.

No obstante, los importadores canadienses deben incluir el costo de las herramientas, las muestras de productos, las muestras de productos y el servicio de valoración en aduana.

Lectura sugerida: Importar de china a canada

5. ASEAN (Asociación de Naciones del Sudeste Asiático)

5. ASEAN (Asociación de Naciones del Sudeste Asiático)

China y los Estados miembros de la ASEAN firmaron un acuerdo en 2002, estableciendo el marco legal para establecer el Área de Libre Comercio ASEAN-China (ACFTA).

ACFTA es una colección de tres acuerdos que promueven la libre circulación de productos, servicios e inversiones.

Acuerdo ASEAN-China sobre Comercio de Mercancías

 Se prevén reducciones y eliminaciones arancelarias para las líneas arancelarias clasificadas como 'tramo regular' o 'tramo sensible'.

  • Acuerdo sobre Comercio de Servicios

El propósito de este acuerdo es liberalizar y eliminar significativamente las medidas discriminatorias en el comercio de servicios entre partes en diferentes sectores de servicios.

  •  Contrato de inversión

Para alentar y facilitar los flujos de inversión dentro de China y la región, este acuerdo incluye disposiciones que garantizan que los inversores reciban un trato justo y equitativo.

6. Irlanda

6.-Irlanda

La Unión Europea incluye a Irlanda.

Mercado único: la Unión Europea Los estados miembros de la UE tienen las mismas tasas impositivas para los bienes de países fuera de la UE.

Para las cosas importadas de China, un importador tiene que pagar la aduana una vez de acuerdo con las regulaciones aduaneras de China.

Los productos vendidos en la UE están exentos de aranceles de importación.

Por lo tanto, sus consumidores en España y Alemania no tendrán que pagar impuestos a la aduana sobre los bienes que se desembarcan en la región de la UE.

Valor en aduana

Los aranceles de importación se basan en el tipo de bienes que intenta importar. Los aranceles de importación de productos fuera de la UE (como los productos electrónicos de consumo) pueden ser tan bajos como 0%.

Electrónica de consumo, por ejemplo. La valoración en aduana en la Unión Europea se basa en las importaciones

Los oficiales de aduanas no confían en corazonadas o conjeturas.

En el Bill of Lading, un documento producido por un corredor, se debe especificar el valor informado.

Asegúrate de que tu proveedor está declarando un precio exacto para sus productos. Si no lo hace, se le cobrará una cantidad errónea.

Lectura sugerida: Importar de china a irlanda

7. Suiza

Suiza

Los productos sujetos a impuestos de importación a Suiza deben estar sujetos a derechos de importación, como el IVA, el despacho de tránsito y otros gravámenes.

Suiza y los países de la UE utilizan el valor CIF (costo, seguro, flete) para establecer los cargos aduaneros. Los gastos de seguro, productos, despacho de exportación, envío y despacho de importación están incluidos en el valor CIF.

Los gastos de aduana en Suiza dependen tanto del peso como del tipo de productos que se importan.

Esta información está disponible de forma gratuita en línea para que pueda establecer la tasa de impuestos aplicable para sus productos.

Para obtener el monto del impuesto, necesita saber la fecha, el país de origen, el lugar de entrega y cualquier otro detalle relevante.

Para la mayoría de los países, las exportaciones e importaciones están reguladas por el sistema arancelario armonizado (SA).

A cada producto se le asigna un código HS que lo identifica como un artículo separado. Este código se utiliza para establecer el estatus aduanero de las mercancías en una determinada nación.

Lectura sugerida: Importar de china a suiza

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6 tipos de derechos de importación de China

6 tipos de derechos de importación de China

1. Tipos de derechos NMF

Todos los bienes importados a China están sujetos a Tipos de derechos NMFque incluyen:

  • Importaciones originarias de países miembros de la OMC que aplican la cláusula de trato NMF;
  • Importaciones originarias de países o territorios que hayan concluido acuerdos comerciales bilaterales que contengan disposiciones sobre trato NMF con China; 
  • Importaciones originarias de China.

Los aranceles NMF son el impuesto de importación más utilizado. Son sustancialmente más baratos que los tipos generales no NMF.

Los equipos de diagnóstico médico, los parlantes y las impresoras se encuentran entre los 176 dispositivos de tecnología de la información cuyas tasas arancelarias NMF se reducirán aún más a partir del 1 de julio de 2021.

2. Tipos de derechos convencionales

Las tasas arancelarias convencionales se aplican a los productos básicos importados de regiones que no firmaron acuerdos comerciales regionales con China.

China ha negociado TLC con más de 20 naciones o áreas. En estos casos, las tasas arancelarias NMF son generalmente más bajas que las tasas arancelarias regulares.

China ha reducido las tasas arancelarias convencionales con Nueva Zelanda y otras naciones en el Acuerdo Comercial Asia-Pacífico.

A excepción de los artículos cubiertos por obligaciones particulares, todos los productos de Hong Kong y Macao tendrán arancel cero.

3. Tipos de derechos preferenciales especiales

Los acuerdos comerciales con China establecen el derecho de nación más favorecida sobre las importaciones de regiones que tienen dichos acuerdos.

Las tasas arancelarias preferenciales son a menudo más baratas que las tasas arancelarias NMF y estándar. Tipo arancelario Tasas arancelarias

Los contingentes arancelarios (TRQ) en China se aplican a ocho tipos diferentes de productos: trigo, maíz, arroz, azúcar, lana, algodón y fertilizantes.

Los esquemas de cuota arancelaria (TRQ) aplican una tasa arancelaria más baja a los productos importados dentro de la cuota y una tasa arancelaria más alta a los artículos importados fuera de la cuota.

Por ejemplo, la tasa de TRQ para productos de trigo importados dentro de la cuota es tan baja como 1, 6, 9 o 10%, mucho más baja que la tasa de arancel NMF de 65 por ciento y la tasa de arancel general de hasta 130 por ciento o 180 por ciento.

4. Tipos de derechos provisionales

China modifica las tasas arancelarias provisionales sobre artículos importados cada año para aumentar las importaciones y satisfacer la demanda interna.

Existe un tipo de derecho provisional para los productos importados sujetos al arancel NMF; se aplicarán los tipos de derechos temporales. 

Cuando se apliquen tasas rápidas a las importaciones sujetas a disposiciones de aranceles preferenciales convencionales o especiales, se debe utilizar la menor de las dos tasas.

Para las importaciones sujetas al arancel general, no aplican tarifas provisionales.

5. Valor de pago de impuestos para mercancías importadas

Para determinar cuánto se deben pagar los impuestos de importación y derechos de aduana, se tiene en cuenta el precio o valor de las mercancías de importación. El valor que paga impuestos es un término para este valor (DPV).

El DPV se basa en el precio real pagado o adeudado por el comprador nacional al vendedor extranjero, con ciertos ajustes.

Los costos relacionados con el envío y las primas de seguro están incluidos en DPV, que cubre los bienes antes de que lleguen a China.

Quedan excluidos del DPV los derechos de importación y los impuestos recaudados por las autoridades aduaneras.

6. Derechos antidumping

China ha subsidiado sectores particulares y productores indígenas. Esencialmente, esto implica que los productores chinos pueden ofrecer cosas por debajo del precio de mercado.  

A la UE y los EE. UU. no les gustan estos métodos y, por lo general, responden con una legislación de derechos antidumping.

Los derechos antidumping pueden tener como objetivo sectores enteros o productores individuales. Los derechos antidumping deben tomarse en serio, ya que con frecuencia oscilan entre el 40 y el 60 %.

Antes de realizar un pedido, averigüe si su producto o proveedor está sujeto a derechos antidumping.

¿Qué es el valor en aduana?

Los impuestos de importación, gravámenes y otros impuestos se calculan utilizando el valor en aduana (CV).

Esto generalmente se indica en la factura comercial. Es dependiente del mercado. Se utiliza un precio FOB (Free on Board) en USA. FOB es el costo unitario.

Un valor en aduana se basa en el costo CIF (costo de flete y seguro) dentro de la Unión Europea (además del precio unitario).

En consecuencia, la naviera debe informar el valor en función del destino, lo que implica conocer (o ser notificado) la técnica de valoración en Aduana correspondiente.

El fraude fiscal consiste en devaluar el valor reclamado. También se realiza en envases y envases diminutos.

Se anticipa que esta práctica le costará a la UE hasta 80 millones de euros en cargos de importación perdidos cada año.

Lectura sugerida: factura comercial aduanera

Preguntas Frecuentes

derechos de importación u otros impuestos a pagar en China

¿Hay algún cargo o impuesto que deba pagar cuando reemplazo o reparo un dispositivo?

En la mayoría de los casos, no tendrá que pagar aranceles de importación dos veces si envía productos importados a China para su reparación o reemplazo o si el proveedor devuelve unidades defectuosas a su país.

En lugar de esto, debe notificar a su agente de carga o agente de aduana antes del envío o entregar la documentación después de la entrega.

En la mayoría de los casos, puede obtener un reembolso o vender productos sujetos a impuestos incluso si le cobran dos veces.

No olvide demostrar que los bienes son reemplazos o unidades reparadas antes de comprarlos.

¿Hay derechos de importación u otros impuestos que pagar en China?

No, China no grava a empresas o personas extranjeras.

Además, el precio FOB (Free on Board) debe incluir todos los costos incurridos en China.

Sin embargo, si compra productos de un proveedor chino en condiciones Ex-Work (EXW), los gastos de envío y los gastos de exportación no están incluidos en el precio de compra.

Como resultado, será responsable de transportar y exportar los documentos de autorización desde las instalaciones del proveedor hasta el puerto de carga en China.

Aunque esto no es un impuesto, no puede evitarlo al comprar en China.

Los importadores más pequeños generalmente prefieren los términos EXW, pero los importadores más importantes prefieren los términos FOB.

¿Cómo puedo ahorrar dinero en derechos de importación y otros impuestos cuando hago negocios con China?

La forma más común de reducir las tasas de los derechos de importación es subestimar el valor en aduana declarado por la oficina de aduanas, ya que el monto se calcula sobre la base del valor en aduana declarado.

Naturalmente, esto es ilegal y puede dar lugar a largas penas de prisión en los casos más graves.

Al utilizar acuerdos de libre comercio bilaterales, los países a veces pueden reducir sus aranceles de importación e impuestos locales.

¿Cuándo se envía un producto desde China? ¿Quién es responsable de los derechos de importación y otros impuestos?

El importador es la empresa o persona física designada como receptora de las mercancías.

Por definición, el importador es Los clientes reciben sus compras directamente en el almacén del mayorista en China, en lugar de hacerlo a través de un tercero.

Debido a esto, se considera que el cliente es el Importador y, como tal, puede estar sujeto a aranceles de importación y pagar derechos como el IVA o el GST.

¿Por qué un proveedor declara un valor más bajo en la declaración de aduana?

Hay dos razones principales.

En primer lugar, algunos fabricantes creen que les están haciendo un favor a sus clientes.

Aparte de no emplear consultores de impuestos internacionales, la mayoría de los proveedores no lo hacen.

No tienen idea de cuáles son las reglas de valoración aduanera en todos los países, ni siquiera en los principales mercados como Estados Unidos y la Unión Europea.

Calcular el valor en aduana e informar a su proveedor o agente de carga de esta información es su responsabilidad.

Conclusión

importar-y-exportar-productos-y-servicios-impuestos-a-y-desde-China

Después de leer todos estos datos y explicaciones, es posible que crea que la importación es demasiado compleja y enrevesada. 

Pero contratar los servicios de un corredor o un agente acelerará el proceso de envío.

Estas agencias están bien versadas en el proceso de importación y tienen décadas de experiencia. Se le cobrará por sus servicios.

China ha promulgado una serie de políticas destinadas a reducir los impuestos y gravámenes de importación y exportación para impulsar las importaciones y el consumo local.

Estos cambios pueden tener un impacto en las empresas extranjeras que importan y exportan productos y servicios sujetos a impuestos hacia y desde China.

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Artículo por:

Sharline Shaw

Hola, soy Sharline, la fundadora de Leeline Sourcing. Con 10 años de experiencia en el campo del abastecimiento en China, ayudamos a más de 2000 clientes a importar desde China, Alibaba, 1688 a Amazon FBA o Shopify. Si tiene alguna pregunta sobre el abastecimiento, no dude en contactarnos contáctanos.